• Piano di Vendite

    Piano di Vendite

  • Costi di Prodotto

    Costi di Prodotto

  • Immobilizzazioni

    Immobilizzazioni

  • Costi del Personale

    Costi del Personale

  • Costi Generali

    Costi Generali

  • Finanziamenti e Cash Flow

    Finanziamenti e Cash Flow

  • Conto Economico

    Conto Economico

  • Riclassificazione del Conto Economico

    Riclassificazione del Conto Economico

  • Stato Patrimoniale

    Stato Patrimoniale

  • Riclassificazione Stato Patrimoniale

    Riclassificazione Stato Patrimoniale

  • Indici di Bilancio

    Indici di Bilancio

Esempio Business Plan


Presentiamo di seguito esempi di business plan relativi ad un piano industriale nel settore della plastica. Il lavoro può essere ripreso come modello di business plan basato su uno schema generale.

  • Storia dell’azienda

  • E’ stata da poco costituita la società PLASTICA spa. Il settore nel quale si inserisce l’iniziativa è quello del riciclaggio delle materie plastiche. La PLASTICA spa si occuperà in particolare di polipropilene; vengono utilizzate a questo scopo tecnologie specifiche molto avanzate che consentono di ottenere prodotti finiti rigenerati le cui caratteristiche meccaniche e tecniche sono molto simili al prodotto vergine. L'impiego delle materie plastiche è ormai parte integrante della nostra vita quotidiana. Ma, oltre ai vantaggi della praticità e dell'economicità, crea di riflesso rilevanti problemi ambientali dovuti alla difficoltà di smaltimento dei rifiuti plastici. Un altro aspetto di importanza non secondaria che qualifica il progetto in questione è il minore impatto ambientale che una soluzione di riciclo comporta rispetto alla classica, e ancora oggi maggiormente utilizzata, soluzione di messa in discarica dei rifiuti.

  • L’iniziativa

  • L’iniziativa rientra quindi in un progetto finalizzato alla riduzione dell'inquinamento. Si tratta di diminuire il più possibile l’impatto sull’ambiente della plastica. La società si inserisce nella filiera del riciclaggio delle materie prime nelle fasi di trattamento mediante il lavaggio, la macinazione, l’asciugatura e la rigranulazione della plastica da rigenerare. Il granulo rigenerato, polietilene bassa (LDPE) media (MDPE) alta densità (HDPE) e polipropilene (PP), verrà utilizzato da altre imprese trasformatrici. Consorzio per il riciclaggio dei rifiuti di beni in polietilene (www.polieco.it) Dall'11 novembre 1998 è operativo il "consorzio per il riciclaggio dei rifiuti di beni in polietilene - POLIECO", previsto dall'art. n.48 del decreto Ronchi, il cui statuto è stato approvato con decreto del Ministero dell'Ambiente del 15 luglio 1998. Con il decreto di approvazione, il Ministero ha fissato gli obiettivi minimi di riciclaggio del consorzio per i due anni seguenti, che sono pari al 15% dei beni in polietilene immessi al consumo sul mercato nazionale. La costituzione di un consorzio specifico per i beni in polietilene, le cui competenze non comprendono gli imballaggi, si è resa necessaria principalmente per risolvere il problema del recupero del film plastico usato per le serre in agricoltura, impedendo in tal modo che questo sia bruciato nei campi o abbandonato lungo le strade ed i greti di fiumi e torrenti.

  • Il mercato

  • I produttori di plastica non riescono a tenere il passo degli ordini. La plastica cresce velocemente. Ma l'industria italiana - dopo le ristrutturazioni degli anni scorsi, che hanno portato alla chiusura di tanti stabilimenti petrolchimici - non riesce stare al passo con la crescita della domanda. Sono quindi iproduttori esteri a soddisfare la richiesta dell'industria italiana e i Paesi che non hanno spaventato gli investimenti chimici. Le importazioni ormai soddisfanno i due terzi del fabbisogno italiani.

    Distribuzione
    I distributori in Italia sono tanti, forse troppi: si parla di oltre 250 operatori per un mercato concentrato prevalente nel Centro Nord della penisola. Le recenti fusioni i grandi produttori e l’avvento del commercio elettronico potrebbero però cambiare le regole del gioco. L’Italia è un paese anomalo nel contesto europeo: abbiamo un’industria di piccole-medie dimensioni, molto frammentata e concentrata in un territorio che, prevalentemente, copre il Nord della penisola e la fascia adriatica. Ciò vale per l’industria in generale e ancor più per il settore delle materie plastiche, che conta quasi 10mila aziende trasformatrici.

    Poliammidi
    Le poliammidi sono particolarmente indicate per le applicazioni nel settore elettrico-elettronico, un successo al quale non sono estranei fattori come la processabilità e la possibilità di incorporare materiali rinforzanti che ne ampliano le possibilità di impiego. Prima metà degli anni '30: gli Stati Uniti si stanno lentamente riprendendo da una gravissima crisi economica e industriale, ma già pensano al futuro. Nei laboratori di ricerca del colosso chimico DuPont de Nemours, ad esempio, si sta mettendo a punto una resina destinata a segnare una tappa decisiva nella storia della chimica macromolecolare. A guidare il team di ricercatori un brillante laureato di Harward, Wallace Hume Carothers.

    Applicazioni recenti
    La versatilità delle resine poliammidiche si manifesta in tutta la sua ampiezza nella fabbricazione di manufatti che non richiedono operazioni aggiuntive di finitura. Cominciamo dalle applicazioni domestiche: nelle teste di aspirazione dei moderni aspirapolvere sono integrate numerose funzioni accessorie che tendono a renderle più pesanti. Nello stesso tempo la maggiore lunghezza dei tubi di prolunga, e il conseguente aumento del braccio di leva, sottopone questi elementi a severe sollecitazioni che sconsigliano l'impiego del tradizionale ABS.

    Poliammidi in casa
    Sono ancora i tecnopolimeri a tenere campo negli impianti elettrici domestici. Vale la pena ricordare, a questo punto, che nelle prese inserite a filo in una parete, il calore viene dissipato lentamente, tanto che alcune parti possono raggiungere la temperatura di 100°C. Dopo una prolungata esposizione al calore, però, quasi tutti i tecnopolimeri termoplastici cominciano a manifestare fenomeni di scorrimento plastico, e le variazioni dimensionali provocate da questo fenomeno possono pregiudicare l'affidabilità dell'interruttore di protezione con conseguenze che potrebbero anche rivelarsi fatali.

    L’elettronica
    Non meno importanti le applicazioni in campo elettronico. Il sistema, che potrebbe presto sostituire la tradizionale medaglietta in metallo, può memorizzare informazioni di vario tipo, ad esempio l'anamnesi completa del soggetto, il risultato degli esami radiografici, l'eventuale sensibilità allergica nei confronti di determinati farmaci, le condizioni della dentatura.

  • Il processo produttivo

  • L’investimento presuppone l’acquisto di un impianto completo per il trattamento ed il riciclaggio:
    UNITA’ DI TRITURAZIONE, PRELAVAGGIO E MACINAZIONE UNITA’ DI LAVAGGIO E CENTRIFUGAZIONE UNITA’ DI ESTRUSIONE, FILTRAGGIO E GRANULAZIONE UNITA’ DI TRASPORTO DEL GRANULO, STOCCAGGIO E INSACCAGGIO IMPIANTO DI DEPURAZIONE ACQUE DI SCARICO
    Investimento complessivo è di Euro 1.834 milioni.

  • Le proiezioni economico-finanziarie

  • Prezzi

  • Di seguito presentiamo le previsioni sui prezzi di vendita del Polipropilene Nero per i prossimi 5 anni, in base a valutazioni di mercato e proiezioni del prezzo attuale di Euro 850/Kg.

  • Previsione di vendita

  • I primi 6 mesi del primo anno di attività saranno impiegati per installare i macchinari, per i quali è previsto un termine di consegna di 8 mesi. L’inizio della produzione è quindi previsto dal 9° mese con 1 turno di produzione per 4 mesi. Si intende utilizzare una forza di vendita indiretta ai quali viene corrisposto il 10% delle vendite andate a buon fine.
    Il fatturato previsto è il seguente:

    anno

    2015

    2016

    2017

    2018

    2019

    Vendite totali (milioni di Euro)

    648

    2.520

    2.705

    2.874

    3.052

    Quantità totale (Kg)

    712.800

    2.613.600

    2.671.680

    2.729.760

    2.787.840

  • Costi di produzione

  • Le materie prime vengono acquistate da una ditta locale. Si prevede che i costi unitari di produzione aumentino del 3% annuo.

  • Costi generali

  • Per i costi generali sono previsti aumenti annui del 3%.

  • Piano del personale

  • Il piano del personale prevede di assumere 1 direttore di produzione e 1 direttore commerciale fin dall’inizio del 1° anno di attività. Per quanto riguarda gli operai, per ogni turno ne sono necessari 3: nel primo anno saranno assunti 3 per i primi tre mesi di avvio della produzione e altri 3 a partire dal 4° mese di produzione. E’ prevista la possibilità di usufruire di agevolazioni fiscali sulla riduzione dei contributi previdenziali (riduzione del 40%).

  • Investimenti

  • Gli esborsi per gli investimenti sono previsti tutti nel primo anno di attività. Il piano di ammortamento prevede un tasso del 10% annuo per le immobilizzazioni industriali e 20% per il software.

  • Fonti di Finanziamento

  • Le fonti di finanziamento per il progetto verranno reperite nei seguenti modi:
    - aumento di capitale sociale per Euro 20 milioni nel 1° anno.
    - finanziamento soci per 50 milioni di Euro nel 1° anno.
    - accensione di un mutuo per Euro 500 milioni.

  • Flussi di Cassa

  • Le risultanze del Cash Flow evidenziano un ritorno in termini finanziari dall’investimento già dal 4° anno, senza ulteriori finanziamenti in conto capitale o da parte di investitori istituzionali (Private Equity). Nel caso di un intervento esterno nel capitale, le previsioni sarebbero ancora più rosee, in quanto andrebbero a ridursi gli interessi passivi.


    2015

    2016

    2017

    2018

    2019







    FLUSSI DI CASSA
    (valori in milioni di Euro)

     

     

     

     

     

    BANCHE SALDO INIZIALE

     

    (1.723)

    (1.082)

    (4634)

    214







    INCASSI






    Versamenti di capitali

    20





    Mutui erogati

    400

     

     

     

     

    Interessi attivi netti

     

     

     

     

    12

    Incassi da clienti

    648

    2.520

    2.704

    2.874

    3.052

    Altri incassi

    50





    Totali incassi

    1.118

    2.520

    2.704

    2.874

    3.064

     

     

     

     

     

    PAGAMENTI

     

     

     

     

     

    Fornitori

    424

    1.032

    1.091

    1.150

    1.206

    Investimenti in immobilizzazioni

    1.991

     

     

     

     

    Personale

    237

    547

    558

    569

    580

    Imposte

     

    130

    308

    366

    424

    Oneri finanziari

    113

    92

    53

    15


    Altri pagamenti

    77

    77

    77

    97

    107

    Totale pagamenti

    2.842

    1.878

    2.086

    2.196

    2.317

    Incassi - pagamenti

    (1.723)

    641

    618

    677

    747

    BANCHE SALDO FINALE

    (1.723)

    (1.082)

    (464)

    214

    961



  • Conto Economico

  • Dal punto di vista strettamente economico, l’utile viene raggiunto già dal 2° anno di attività.

    (valori in milioni di Euro)

    2015

    2016

    2017

    2018

    2019

    Valore della produzione






    ricavi delle vendite e delle prestazioni

    648

    2.520

    2.704

    2.874

    3.052

    totale

    648

    2.520

    2.704

    2.874

    3.052

    Costi della produzione






    per materie prime

    121

    458

    482

    507

    533

    per servizi

    91

    352

    375

    398

    421

    per il personale

     

     

     

     

     

    salari e stipendi

    185

    428

    437

    446

    455

    oneri sociali

    52

    119

    121

    123

    126

    tfr

    14

    32

    32

    33

    34

    totale per il personale

    250

    579

    590

    602

    614

    ammortamenti

     

     

     

     

     

    amm.to immob. immateriali

    2

    2

    2

    2

    2

    amm.to immob. materiali

    99

    198

    198

    198

    198

    totale ammortamenti

    101

    200

    200

    200

    200

    oneri diversi di gestione

    212

    222

    234

    245

    252

    totale

    776

    1.811

    1.881

    1.952

    2.020

    Differenza tra valore e costo della prod.

    (128)

    709

    823

    922

    1.032

    Proventi e oneri finanziari






    proventi finanziari

     

     

     

     

    12

    interessi e altri oneri finanziari

    145

    121

    77

    36

    16

    totale

    (145)

    (121)

    (77)

    (36)

    (4)

    Risultato prima delle imposte

    (272)

    588

    746

    886

    1.029

    Imposte

     

    130

    308

    366

    424

    Utile (perdita) dell'esercizio

    (272)

    458

    438

    521

    604



  • Stato Patrimoniale

  • Il patrimonio netto, in aumento di anno in anno, fornisce sufficienti garanzie ad eventuali investitori che volessero entrare nel progetto.

    (valori in milioni di Euro)

    2015

    2016

    2017

    2018

    2019

    ATTIVO






    IMMOBILIZZAZIONI






    Immobilizzazioni immateriali

    8

    6

    4

    2


    Immobilizzazioni materiali

    1.882

    1.684

    1.486

    1.288

    1.090

    Totale

    1.890

    1.690

    1.490

    1.290

    1.090

    ATTIVOCIRCOLANTE

     

     

     

     

     

    Disponibilità liquide




    214

    961

    Totale

     

     

     

    214

    961

    TOTALE ATTIVO

    1.890

    1.690

    1.490

    1.504

    2.051







    PASSIVO






    PATRIMONIO NETTO






    Capitale sociale

    20

    20

    20

    20

    20

    Riserve

     

     

    23

    45

    71

    Utili (perdite) portati a nuovo


    (272)

    163

    579

    1.074

    Utili (perdite) dell'esercizio

    (272)

    458

    438

    521

    604

    Totale

    (252)

    206

    644

    1.165

    1.769

    TRATT. DI FINE RAPP. DI LAVORO

    14

    45

    78

    111

    144

    DEBITI

    2.129

    1.439

    768

    228

    137

    TOTALE PASSIVO

    1.890

    1.690

    1.490

    1.504

    2.051



  • Allegati

  • - Statuto
    - Curriculum Vitae soci PLASTICA spa




    Business Plan GRATIS

    BUSINESS PLAN PRO € 90,00